2025년 7월 25일은 소상공인과 자영업자를 위한 부가가치세 정기 신고 마감일입니다. 이 시기를 놓치면 단순히 불이익을 넘어 **가산세 부과**나 **환급 지연** 같은 손실까지 생길 수 있습니다.

특히 **일반과세자**로 등록된 소상공인이라면, 부가세 환급을 받기 위해서라도 신고 실수 없이 정확히 제출하는 것이 무엇보다 중요합니다.

1. 부가세 신고 실수 Top 5

1. 세금계산서 누락
   전자세금계산서 발급분도 빠짐없이 확인하세요. 홈택스 <매입/매출 조회> 메뉴에서 전체 확인 가능합니다.
2. 매출/매입 세액 역전 입력
   매출이 500만원인데 매입을 800만원으로 잘못 입력하면 시스템 오류 또는 과다환급으로 문제가 생깁니다.
3. 환급계좌 미등록 → 환급 지연
   홈택스 <My홈택스 → 환급계좌관리>에서 계좌 등록 상태를 반드시 확인하세요.
4. 간이과세자인데 일반과세자로 신고
   과세 유형은 **사업자등록증 상 표기된 유형**을 기준으로 해야 합니다.
5. 신고 마감일 당일 접속 지연
   홈택스는 7월 24~25일 사이 접속 폭주가 잦습니다. 가급적 7월 20일 이전에 신고 완료하세요.

2. 홈택스 부가세 신고 절차 (PC 기준, 2025년 최신)

1. 국세청 홈택스 접속 및 로그인
   👉 홈택스 바로가기
   공인인증서(공동인증서) 또는 간편인증(카카오·PASS 등)으로 로그인합니다.
2. [신고/납부] → [부가가치세] → [정기신고] 클릭
   상단 메뉴에서 ‘신고/납부’ → ‘부가가치세’ → ‘정기신고’ 순으로 들어갑니다.
   ▶ 1월/7월에는 ‘확정신고’, 4월/10월에는 ‘예정신고’를 선택해야 합니다.
3. 전자(세금)계산서 내역 자동 불러오기 or 직접 입력
   홈택스가 불러온 내역을 그대로 제출하면 오류가 생길 수 있습니다.
   ▶ 누락된 매출·매입 내역은 반드시 수동으로 추가하고, ▶ 필요 없는 내역은 삭제 또는 수정해야 합니다.
4. 매출·매입 내역 확인 후 세액 자동 계산
   ▶ 신고서에 기재된 공급가액·부가세액 등을 확인한 후 ‘계산’ 버튼 클릭.
   ▶ 환급이 발생하는 경우 '환급' 항목이 자동 표시됩니다.
5. [My홈택스] → [환급계좌 관리]에서 환급계좌 등록 확인
   신고서 제출 전에 환급계좌 등록 여부를 꼭 확인하세요.
   ▶ 미등록 시 환급이 지연되거나 누락될 수 있습니다.
6. 최종 저장 → 전자서명 → 제출 완료
   모든 내역 확인 후 ‘전자서명’ 진행하면 자동으로 국세청 제출 완료!
   ▶ 제출 후에는 [신고내역조회] 메뉴에서 결과를 다시 확인할 수 있습니다.

✅ TIP: 신고가 처음이라면 ‘홈택스 신고 도움 서비스’를 함께 참고하거나, 삼쩜삼 등 간편신고 플랫폼의 도움을 받는 것도 좋은 방법입니다.

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3. 실수 줄이는 꿀팁

• 마감일: 2025년 7월 25일 — 일정은 캘린더 알림에 등록
• 신고 완료 후 ‘접수증’ 저장 필수
• 환급계좌 미등록 시 다음 신고로 이월됨
• 모바일 홈택스 앱도 사용 가능

❓ Q&A: 이런 질문 많아요!

Q1. 부가세 환급은 언제 들어오나요?

일반적으로 정상 신고 완료 후 1~2주 이내에 환급금이 입금됩니다.
다만, 환급계좌를 등록하지 않았거나 계좌 정보가 잘못된 경우에는 지연되거나
‘서면 확인’이 필요해질 수 있으니, 홈택스에서 [My홈택스 → 환급계좌관리]를 꼭 확인해 주세요.

Q2. 홈택스에 접속이 안돼요!

부가세 마감일(예: 1월 25일, 7월 25일 전후)은 이용자 폭주로 시스템 접속이 어려울 수 있습니다.
이 경우 이른 아침이나 저녁 시간대를 이용하거나, PC 접속이 안 되면 홈택스 모바일 앱을 시도해 보세요.
가능한 한 신고 마감일 3일 전까지는 완료하시는 걸 추천드립니다.

Q3. 실수로 신고를 잘못했어요!

신고를 마친 후 잘못된 내용을 발견하셨다면, 두 가지 방법이 있습니다:

✅ 정정신고: 신고 마감 전(예: 7월 25일)까지는 기존 신고서를 수정 제출 가능
✅ 수정신고: 마감 이후에도 ‘추가 납부 or 환급 조정’이 필요한 경우 사용

홈택스 > [신고/납부] > [부가세] > [수정/경정신고] 메뉴에서 진행할 수 있으며, 수정 후에도 별도 가산세가 붙을 수 있으므로 가능한 빨리 조치하시는 게 좋습니다.

👉 [소상공인을 위한 부가세 환급 꿀팁 (1탄)] 글도 함께 참고하시면 도움이 됩니다.

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